引言
2023年11月3日，在第六屆中國(guó)紡織業(yè)“一帶一路”大會(huì)上，中國(guó)紡織工業(yè)聯(lián)合會(huì)市場(chǎng)部、國(guó)際貿(mào)易辦公室以及中國(guó)國(guó)際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)紡織行業(yè)分會(huì)共同發(fā)布了《2023紡織業(yè)對(duì)外投資合作國(guó)別指南》。該指南針對(duì)全球20個(gè)國(guó)家的投資環(huán)境進(jìn)行了介紹和分析，為紡織企業(yè)開(kāi)展“一帶一路”合作提供了信息指引。
現(xiàn)將轉(zhuǎn)載系列報(bào)告，為行業(yè)企業(yè)的"一帶一路”合作和雙循環(huán)高質(zhì)量發(fā)展帶來(lái)啟發(fā)。
國(guó)家概況
地理環(huán)境
洪都拉斯位于中美洲北部，國(guó)土面積11.3萬(wàn)平方公里，北臨加勒比海，南瀕太平洋的豐塞卡灣，東、南同尼加拉瓜交界，西與危地馬拉、薩爾瓦多接壤，海岸線長(zhǎng)1033公里。沿海屬熱帶雨林氣候，年平均氣溫27℃；中部山區(qū)涼爽干燥，年平均氣溫23℃。全年分兩季，6月~10月為雨季，11月~5月為旱季。
自然資源
洪都拉斯以山地為主，沿海地區(qū)有狹窄平原地帶，境內(nèi)多湖河，水力資源豐富。森林面積約占全國(guó)面積的一半，盛產(chǎn)優(yōu)質(zhì)木材。礦產(chǎn)資源主要有銀、金、鉛、鋅、銅、鐵、銻、煤等，銀儲(chǔ)量居中美洲首位。
基礎(chǔ)設(shè)施
洪都拉斯基礎(chǔ)設(shè)施落后，公路、鐵路由于長(zhǎng)期缺乏維修與新投資，整體狀況欠佳，鐵路僅有約4公里仍在運(yùn)營(yíng)。全國(guó)共有4個(gè)國(guó)際機(jī)場(chǎng)，19個(gè)小型國(guó)內(nèi)機(jī)場(chǎng)。內(nèi)河航道總長(zhǎng)465公里，船只306艘，僅能供小型船只航行，尤其南部地區(qū)水道狹窄，不適合貨運(yùn)。海港基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)相對(duì)較好，科爾特斯、卡斯蒂亞、埃內(nèi)坎為貨物貿(mào)易港口。目前，洪都拉斯電力供應(yīng)不足，尤其農(nóng)村地區(qū)電力供應(yīng)無(wú)法得到保障。
人口分布
2022年洪都拉斯人口約1022.1萬(wàn)人，印歐混血種人占90%，其他依次為印第安人7%、非裔2%、歐裔1%。勞動(dòng)力約400萬(wàn)人，其中近70%為18~35歲的青壯年，勞動(dòng)力供應(yīng)充足。但大部分勞動(dòng)力受教育和培訓(xùn)水平不高，具備高中及以上文化程度的僅占10%，小學(xué)以下則多達(dá)70%。華裔人口多來(lái)自中國(guó)廣東省，大部分已本地化，不講中文，部分華僑在當(dāng)?shù)負(fù)碛幸欢ǖ纳鐣?huì)地位和經(jīng)濟(jì)實(shí)力。洪都拉斯官方語(yǔ)言為西班牙語(yǔ)，東部海灣地區(qū)英語(yǔ)普及率相對(duì)較高。
宏觀經(jīng)濟(jì)
洪都拉斯是拉美最不發(fā)達(dá)國(guó)家之一，農(nóng)業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，工業(yè)基礎(chǔ)較為薄弱，多為小型企業(yè)，工業(yè)原材料和中間產(chǎn)品依賴進(jìn)口。2022年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值約296.6億美元，人均GDP 為2831美元，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率4.1%，通貨膨脹率8.9%，失業(yè)率8.6%。2022年全年貨物貿(mào)易出口額為61億美元，進(jìn)口額為152.4億美元，貿(mào)易逆差較大。2022年，中國(guó)與洪都拉斯貨物貿(mào)易額僅為15.9億美元，其中中方出口15.6億美元，進(jìn)口0.3億美元。聯(lián)合國(guó)《2023世界投資報(bào)告》顯示，2022年洪都拉斯吸引外資流量達(dá)8.2億美元，投資存量達(dá)184.6億美元。根據(jù)世界銀行《2020年?duì)I商環(huán)境報(bào)告》的營(yíng)商便利度排名，洪都拉斯在190個(gè)國(guó)家（地區(qū)）中排名第133位。
紡織產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀
產(chǎn)業(yè)規(guī)模
紡織服裝業(yè)是洪都拉斯經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，據(jù)洪都拉斯中央銀行數(shù)據(jù)，2018年洪都拉斯共有紡織服裝企業(yè)127家，大多是美國(guó)企業(yè)的子公司，提供了7500個(gè)就業(yè)崗位，占洪都拉斯制造業(yè)勞動(dòng)力的30%。洪都拉斯紡織服裝業(yè)在全球供應(yīng)鏈中，主要聚焦在以低廉勞動(dòng)力成本為基礎(chǔ)的服裝加工領(lǐng)域，產(chǎn)業(yè)鏈雖然覆蓋紡紗、織造、染色等環(huán)節(jié)，但都規(guī)模很小，生產(chǎn)能力薄弱。本地紡織品服裝消費(fèi)市場(chǎng)相對(duì)較小，當(dāng)?shù)仄髽I(yè)在品牌營(yíng)銷(xiāo)及零售渠道方面幾乎沒(méi)有專業(yè)知識(shí)。
國(guó)際貿(mào)易
洪都拉斯是拉丁美洲主要紡織品服裝出口國(guó)之一，洪都拉斯國(guó)家統(tǒng)計(jì)局（Instituto Nacional de Estadísticas (INE) de Honduras statistics ）數(shù)據(jù)顯示，2022年洪都拉斯紡織品服裝出口總額54.6億美元，占全國(guó)出口總額的近90%；其中，紡織品出口4.3億美元，服裝出口50.3億美元，服裝出口額中88%為加工工藝相對(duì)簡(jiǎn)單的針織服裝。同年，洪都拉斯紡織品服裝進(jìn)口額為33.2億美元，主要進(jìn)口產(chǎn)品為棉紗及棉機(jī)織物（占比35%）、針織服裝及附件（占比22%）、化纖短纖及織物（占比21%）等。洪都拉斯的紡織品服裝主要出口至美國(guó)、薩爾瓦多、哥斯達(dá)黎加、尼加拉瓜等國(guó)家，主要進(jìn)口來(lái)源國(guó)則是中國(guó)和美國(guó)，占紡織品服裝進(jìn)口總額的比重超過(guò)70%。
產(chǎn)業(yè)布局
洪都拉斯全國(guó)共建有24個(gè)大型保稅工業(yè)園區(qū)，大部分位于毗鄰科爾特斯港的經(jīng)濟(jì)中心圣佩德羅蘇拉市及周邊衛(wèi)星城鎮(zhèn)。規(guī)模較大的保稅區(qū)有綠谷（Green Valley）工業(yè)園、水牛（Buffalo）工業(yè)園與新城（Villanueva）工業(yè)園。三家工業(yè)園入園的外資企業(yè)超過(guò)100家，主要來(lái)自美國(guó)、韓國(guó)、中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)等地，其中95%以上的企業(yè)從事紡織品服裝加工和電子設(shè)備組裝業(yè)務(wù)，絕大部分產(chǎn)品依托關(guān)稅優(yōu)惠措施近地銷(xiāo)往美國(guó)。
貿(mào)易投資政策
對(duì)外貿(mào)易政策
洪都拉斯是WTO和中美洲一體化體系（SICA）的成員國(guó)，也是太平洋聯(lián)盟觀察員國(guó)。與加拿大、歐盟、日本、墨西哥、哥倫比亞、智利、秘魯、巴拿馬、厄瓜多爾等國(guó)家簽有自貿(mào)協(xié)定，也是美國(guó)-中美洲及多米尼加共和國(guó)自貿(mào)協(xié)定（CAFTA-DR）的成員國(guó)。2023年3月，中國(guó)同洪都拉斯建交，雙邊經(jīng)貿(mào)合作進(jìn)入全新發(fā)展階段，7月4日兩國(guó)宣布啟動(dòng)中洪自貿(mào)協(xié)定談判。
洪都拉斯作為中美洲共同體（MCC）成員在共同體內(nèi)部適用原產(chǎn)地優(yōu)惠政策，其與美國(guó)、加拿大、智利、多米尼加、墨西哥、巴拿馬等國(guó)之間的本國(guó)原產(chǎn)產(chǎn)品貿(mào)易也在各自雙邊貿(mào)易協(xié)定范圍內(nèi)享受關(guān)稅優(yōu)惠。洪都拉斯進(jìn)口關(guān)稅由兩部分組成：一是進(jìn)口稅，其政策框架是中美洲關(guān)稅體系，采用HS分類代碼；二是根據(jù)第1981年第54號(hào)法律實(shí)行的附加稅。
投資優(yōu)惠政策
洪都拉斯《投資法》規(guī)定，外國(guó)投資者享有國(guó)民待遇，并享有與本國(guó)企業(yè)同等的政策優(yōu)惠待遇，相關(guān)優(yōu)惠政策框架主要包括《中美洲工業(yè)發(fā)展財(cái)稅獎(jiǎng)勵(lì)協(xié)議》及中小企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)措施。政府積極鼓勵(lì)外資參與成衣、清潔能源等項(xiàng)目投資，對(duì)于總額超過(guò)5000萬(wàn)美元的大型投資項(xiàng)目將給予特殊關(guān)照和各種政策便利。凡在國(guó)家重點(diǎn)投資領(lǐng)域和地區(qū)開(kāi)展單筆200萬(wàn)美元以上投資項(xiàng)目的企業(yè)，可在前期投入貸款償還、設(shè)備折舊、所得稅減免等方面額外享受更為優(yōu)惠的政策，例如按所在領(lǐng)域和地區(qū)的重要性，享受幅度從50%~70%不等的所得稅減免。
1976年7月19日，洪都拉斯政府頒布《保稅區(qū)法》并在科爾特斯港首次設(shè)立保稅區(qū)，規(guī)定在區(qū)內(nèi)從事加工、制造、生產(chǎn)、改造、維修、出口服務(wù)等行業(yè)的外資企業(yè)，可以享受免除生產(chǎn)所需資本貨物進(jìn)出口關(guān)稅、企業(yè)所得稅、市政稅等優(yōu)惠措施。此后，洪都拉斯政府又于1984~1987年間陸續(xù)出臺(tái)了《臨時(shí)進(jìn)口法》及《加工出口區(qū)法》等多項(xiàng)法規(guī)，鼓勵(lì)本國(guó)及外國(guó)投資者進(jìn)駐特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)內(nèi)設(shè)廠，開(kāi)展生產(chǎn)、來(lái)料加工和再出口業(yè)務(wù)。其中，《臨時(shí)進(jìn)口法》規(guī)定，對(duì)產(chǎn)品全數(shù)出口中美洲以外國(guó)家的企業(yè)，其生產(chǎn)過(guò)程所需原料、半成品、樣品、模版、附件、包裝材料、零件、機(jī)器、設(shè)備等進(jìn)口可免除所有關(guān)稅、領(lǐng)事費(fèi)用或行政費(fèi)用，上述設(shè)備還可在5年后經(jīng)有關(guān)單位核準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓；《加工出口區(qū)法》則規(guī)定，所有外資所設(shè)加工出口區(qū)，可享有與保稅區(qū)完全同等的待遇。
根據(jù)《保稅區(qū)法》及相關(guān)法律規(guī)定，進(jìn)駐洪都拉斯已建成的保稅區(qū)、加工出口區(qū)、旅游保稅區(qū)和農(nóng)業(yè)出口區(qū)等特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)的企業(yè)普遍可享受以下優(yōu)惠政策：免除與進(jìn)口原材料、零配件、包裝材料、機(jī)械設(shè)備、替換部件、油料等相關(guān)的稅收；免除與出口或再出口商品相關(guān)的稅收；免除與資本和凈資產(chǎn)相關(guān)的稅收；免除購(gòu)買(mǎi)商品或服務(wù)時(shí)的銷(xiāo)售稅和消費(fèi)稅；按投資金額規(guī)模不同，按階段免除相應(yīng)所得稅等與利潤(rùn)相關(guān)的稅收；免除市政稅及商業(yè)稅；對(duì)購(gòu)匯、利潤(rùn)和資金匯出不設(shè)限制；給予快速通關(guān)便利等。
外匯管理
洪都拉斯貨幣為倫皮拉（Lempira），1美元約等于24.58倫皮拉（2023年7月）。洪都拉斯實(shí)行外匯管制，政府一般會(huì)將企業(yè)購(gòu)匯需求按優(yōu)先順序分類，依次向中央銀行提出申請(qǐng)，中央銀行以拍賣(mài)形式售匯。企業(yè)進(jìn)口用匯均須經(jīng)中央銀行批準(zhǔn)。此外，希望從海外獲得貸款的企業(yè)也需獲得中央銀行許可，以便在未來(lái)償貸時(shí)獲得購(gòu)匯權(quán)。外資企業(yè)可以在洪都拉斯開(kāi)設(shè)賬戶，但需事先在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行注冊(cè)，辦理稅務(wù)登記，然后憑借公司注冊(cè)證明、稅務(wù)登記證明、公司法人信息到銀行提交開(kāi)戶申請(qǐng)。
外資企業(yè)利潤(rùn)匯出基本自由，但因外匯儲(chǔ)備不足，政府對(duì)企業(yè)購(gòu)匯進(jìn)行了一定限制，即外資企業(yè)需通過(guò)競(jìng)拍形式向商業(yè)銀行購(gòu)匯，并繳納約10%的稅費(fèi)。
中國(guó)與洪都拉斯紡織業(yè)合作情況
2023年，洪都拉斯和中國(guó)正式建立外交關(guān)系，成為中國(guó)第182個(gè)建交國(guó)。此前雖無(wú)外交關(guān)系，但兩國(guó)紡織行業(yè)仍有貿(mào)易往來(lái)。據(jù)中國(guó)海關(guān)統(tǒng)計(jì)，2022年中國(guó)與洪都拉斯紡織品服裝進(jìn)出口總額為1.1億美元，其中出口額9883萬(wàn)美元，進(jìn)口額992萬(wàn)美元。中國(guó)對(duì)洪都拉斯主要出口產(chǎn)品包括棉紗及棉機(jī)織物（占比14.6%）、針織服裝及附件（占比14.4%）、化纖短纖及織物（占比14%）、針織物及鉤編織物（占比10.6%）、梭織服裝及附件（占比10.4%）等；進(jìn)口產(chǎn)品僅有針織服裝及附件（912萬(wàn)美元，占比91.9%），梭織服裝及附件（79萬(wàn)美元，占比8%），絮胎、氈呢及無(wú)紡織物、線繩制品等（1萬(wàn)美元）。
小結(jié)及建議
（1）洪都拉斯具有明顯的區(qū)位優(yōu)勢(shì)，地處南北美洲中心，瀕臨兩洋，距美國(guó)最短空運(yùn)和海運(yùn)航程分別僅為2小時(shí)和2~3天。人力資源相對(duì)充裕，現(xiàn)有勞動(dòng)力約400萬(wàn)人，且青壯年居多，國(guó)內(nèi)薪酬成本為中美洲及加勒比地區(qū)最低的國(guó)家之一。
（2）洪都拉斯與美國(guó)、歐盟、墨西哥、中美洲國(guó)家簽有自貿(mào)協(xié)定，享有市場(chǎng)準(zhǔn)入和關(guān)稅優(yōu)惠，并且積極參與中美洲經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程，1600余種產(chǎn)品可在區(qū)域內(nèi)市場(chǎng)免稅流通，憑借低廉的物流成本逐步成為中美洲地區(qū)商品分銷(xiāo)中心。同時(shí)，洪都拉斯政府致力于建立開(kāi)放的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，高度重視吸引外資，制定了多項(xiàng)財(cái)政激勵(lì)措施，大力鼓勵(lì)外資企業(yè)在保稅區(qū)、出口加工區(qū)等稅收優(yōu)惠政策園區(qū)內(nèi)從事成衣、鞋類等商品的來(lái)料加工和組裝業(yè)務(wù)。
（3）洪都拉斯政治和安全環(huán)境不佳，幫派和犯罪團(tuán)伙之間因販毒和爭(zhēng)奪地盤(pán)引發(fā)的兇殺、搶劫、偷盜等犯罪現(xiàn)象層出不窮，連續(xù)多年被評(píng)為全球最暴力和最危險(xiǎn)的國(guó)家之一。國(guó)內(nèi)經(jīng)常發(fā)生示威活動(dòng)，政治不確定性對(duì)持續(xù)穩(wěn)定投資構(gòu)成挑戰(zhàn)。
（4）盡管洪都拉斯政府近年來(lái)簡(jiǎn)化了成立公司的程序，但管理規(guī)范化不足、行政效率低的問(wèn)題仍然普遍存在，海關(guān)清關(guān)緩慢也是妨礙其更好融入國(guó)際紡織供應(yīng)鏈的因素之一。
洪都拉斯紡織產(chǎn)業(yè)與美國(guó)采購(gòu)供應(yīng)鏈合作緊密，對(duì)應(yīng)我國(guó)紡織企業(yè)部分海外投資需求，但考慮到其基礎(chǔ)設(shè)施落后、電力供應(yīng)不足、能源成本較高、工業(yè)基礎(chǔ)薄弱、勞動(dòng)力素質(zhì)較低以及與我國(guó)國(guó)內(nèi)紡織產(chǎn)業(yè)鏈距離較遠(yuǎn)等客觀條件，建議紡織企業(yè)深入考察，謹(jǐn)慎、全面做好投資評(píng)估和預(yù)案。
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