引言
2023年11月3日，在第六屆中國(guó)紡織業(yè)“一帶一路”大會(huì)上，中國(guó)紡織工業(yè)聯(lián)合會(huì)市場(chǎng)部、國(guó)際貿(mào)易辦公室以及中國(guó)國(guó)際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)紡織行業(yè)分會(huì)共同發(fā)布了《2023紡織業(yè)對(duì)外投資合作國(guó)別指南》。該指南針對(duì)全球20個(gè)國(guó)家的投資環(huán)境進(jìn)行了介紹和分析，為紡織企業(yè)開(kāi)展“一帶一路”合作提供了信息指引。
現(xiàn)將轉(zhuǎn)載系列報(bào)告，為行業(yè)企業(yè)的"一帶一路”合作和雙循環(huán)高質(zhì)量發(fā)展帶來(lái)啟發(fā)。
國(guó)家概況
地理環(huán)境
尼日利亞位于西非東南部，東鄰喀麥隆，東北與乍得相望，西鄰貝寧，北鄰尼日爾，南瀕大西洋幾內(nèi)亞灣。國(guó)土面積92.4萬(wàn)平方公里，邊界線長(zhǎng)約4035公里，海岸線長(zhǎng)約800公里。地勢(shì)北高南低，境內(nèi)河流眾多。屬熱帶季風(fēng)氣候，全年分為旱季和雨季，年平均氣溫為26~27℃。屬東1時(shí)區(qū)，首都阿布賈時(shí)間比北京時(shí)間晚7個(gè)小時(shí)。
自然資源
尼日利亞是非洲第一大、世界第十大產(chǎn)油國(guó)，已探明石油儲(chǔ)量可繼續(xù)開(kāi)采50年，但國(guó)內(nèi)煉油能力較弱，約85%國(guó)內(nèi)成品油消費(fèi)依賴進(jìn)口。已探明天然氣儲(chǔ)量位居非洲第一、世界第八位，可繼續(xù)開(kāi)采上百年。尼日利亞也是西非唯一產(chǎn)煤國(guó)，但由于主要使用天然氣能源，煤炭產(chǎn)量逐年下降。水資源豐富，但因水處理技術(shù)落后及設(shè)備短缺等原因，飲用水供應(yīng)緊張。
基礎(chǔ)設(shè)施
尼日利亞運(yùn)輸以公路為主，全國(guó)公路總長(zhǎng)為19.5萬(wàn)公里，東南部、西北部路況較差，目前與周邊國(guó)家尚未形成具有規(guī)模的公路網(wǎng)絡(luò)。鐵路總長(zhǎng)4332公里，運(yùn)輸能力不強(qiáng)。現(xiàn)有機(jī)場(chǎng)37個(gè)，其中國(guó)際機(jī)場(chǎng)5個(gè)，已開(kāi)通與中國(guó)廣州直航航班?，F(xiàn)有主要海港9個(gè)，港口設(shè)備較先進(jìn)，其中拉各斯港是西非最繁忙、最大的海運(yùn)港口。尼日利亞供電能力不足，電力供應(yīng)不穩(wěn)定，斷電問(wèn)題突出，97%以上的企業(yè)需要自備發(fā)電機(jī)發(fā)電。
人口分布
尼日利亞現(xiàn)有人口2.2億，是非洲第一人口大國(guó)，約半數(shù)人口分布在南部沿海地帶和三角洲地區(qū)，約70%的人口從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。全國(guó)勞動(dòng)人口約為6224萬(wàn)，占總?cè)丝?0.2%。。官方語(yǔ)言為英語(yǔ)，此外全國(guó)還有500多種部族語(yǔ)言。
宏觀經(jīng)濟(jì)
尼日利亞是非洲第一大經(jīng)濟(jì)體，油氣業(yè)是最重要的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)來(lái)源，農(nóng)業(yè)、通訊業(yè)、金融業(yè)、制造業(yè)也是重要的支撐行業(yè)。2022年，尼日利亞國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）為4773億美元，經(jīng)濟(jì)總量位列全球第28位，人均GDP為2237美元。世界銀行《2020年?duì)I商環(huán)境報(bào)告》顯示，尼日利亞在190個(gè)參評(píng)的國(guó)家和地區(qū)中排名第131位。聯(lián)合國(guó)《2023世界投資報(bào)告》顯示，2022年尼日利亞外國(guó)直接投資流出1.9億美元，投資存量為882億美元，銀行、金融和石油天然氣行業(yè)是外商主要投資領(lǐng)域。中國(guó)商務(wù)部《2021年中國(guó)對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示，2021年中國(guó)對(duì)尼日利亞直接投資額為2億美元，投資存量為27億美元。
紡織產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀
產(chǎn)業(yè)規(guī)模
尼日利亞的現(xiàn)代紡織業(yè)起步于上世紀(jì)五十年代，曾在工業(yè)發(fā)展初期占據(jù)重要地位。在上世紀(jì)七八十年代的紡織業(yè)繁榮時(shí)期，擁有180多家紡織工廠和40萬(wàn)從業(yè)人員，所擁有的紡織機(jī)械數(shù)量超過(guò)了撒哈拉以南非洲國(guó)家的總和，生產(chǎn)了西非50%的紡織品，是非洲第二大紡織品生產(chǎn)國(guó)。之后，尼日利亞棉花種植和生產(chǎn)能力日趨微弱，紡織業(yè)生產(chǎn)設(shè)備不足，總體生產(chǎn)成本較高，加上電力供應(yīng)不穩(wěn)定、進(jìn)口紡織品走私猖獗、融資成本高企等原因，紡織業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力不斷下滑，紡織廠紛紛停運(yùn)，截至2009年，僅剩不到50家紡織企業(yè)還在運(yùn)行。如今，本土紡織產(chǎn)業(yè)運(yùn)營(yíng)艱難，發(fā)展幾近停滯。
2019~2020年間，尼日利亞央行支付440億奈拉促進(jìn)紡織產(chǎn)業(yè)復(fù)蘇，為棉花、紡織和服裝部門（CTG）創(chuàng)造了62萬(wàn)余個(gè)直接和間接就業(yè)機(jī)會(huì)，促進(jìn)軍警部門與當(dāng)?shù)丶徔椘分圃焐毯献?，支持一些瀕臨倒閉的紡織企業(yè)重新復(fù)蘇。但從效果看，僅有棉花生產(chǎn)得到一定恢復(fù)，軋棉廠數(shù)量從2019年的8家增加至2020年的25家，軋棉廠產(chǎn)能利用率提升至51%，棉農(nóng)人數(shù)上升至13.4萬(wàn)人。
國(guó)際貿(mào)易
尼日利亞紡織產(chǎn)業(yè)對(duì)外貿(mào)易規(guī)模較小，進(jìn)出口總額不足2億美元，出口以棉花為主，進(jìn)口產(chǎn)品較為分散。根據(jù)尼日利亞國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)，2022年，尼日利亞紡織品服裝（海關(guān)HS編碼50~63章紡織原料、紡織品及服裝）出口額僅為472萬(wàn)美元，主要出口市場(chǎng)是巴基斯坦、葡萄牙、加納、塞拉利昂，其中巴基斯坦占出口總額的62%，棉花是主要出口產(chǎn)品，占紡織品服裝出口總額的75%。同期，紡織品服裝進(jìn)口額為1.1億美元，中國(guó)是尼日利亞第一大進(jìn)口來(lái)源國(guó)，約占進(jìn)口總額的47%，其次是日本、印度、馬來(lái)西亞等。進(jìn)口產(chǎn)品較為分散，化纖短纖及織物，絮、氈、無(wú)紡布，針織服裝三大類產(chǎn)品所占比重均為20%左右。
產(chǎn)業(yè)布局
尼日利亞紡織企業(yè)大多集中在港口城市拉各斯及其周邊區(qū)域。邦德克里克工業(yè)園始建于2014年，以紡織為主要產(chǎn)業(yè)。現(xiàn)存較大的紡織公司有Sunflag、African Textile Manufacturers Limited、Da Viva、Woollen and Synthetic Textile Manufacturing、Femro 3等，公司簡(jiǎn)介見(jiàn)下表。
貿(mào)易投資政策
對(duì)外貿(mào)易政策
尼日利亞于1995年加入世界貿(mào)易組織（WTO），是西非國(guó)家經(jīng)濟(jì)共同體（ECOWAS）、發(fā)展中國(guó)家全球貿(mào)易優(yōu)惠制（GSTP）、非洲大陸自由貿(mào)易區(qū)(AfCFTA)成員。享有美國(guó)《非洲增長(zhǎng)和機(jī)遇法案》（AGOA）待遇，絕大部分產(chǎn)品在美國(guó)市場(chǎng)享受零關(guān)稅進(jìn)口優(yōu)惠政策。目前，尼尚未與其他國(guó)家或地區(qū)簽訂雙邊自由貿(mào)易協(xié)定（FTA）。
尼日利亞采用關(guān)稅升級(jí)措施鼓勵(lì)本國(guó)工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。對(duì)生產(chǎn)用基本原料和生產(chǎn)資料（包括生產(chǎn)設(shè)備）的進(jìn)口征收低關(guān)稅，對(duì)工業(yè)制成品、食品、消費(fèi)品和奢侈品進(jìn)口征收高關(guān)稅。2010年起，政府禁止進(jìn)口 二手服裝。
投資優(yōu)惠政策
尼日利亞與中國(guó)、芬蘭、西班牙、意大利、德國(guó)、羅馬尼亞、韓國(guó)等15個(gè)國(guó)家和地區(qū)簽訂雙邊投資協(xié)定。根據(jù)尼日利亞投資促進(jìn)委員會(huì)法案相關(guān)條款，尼日利亞對(duì)外資進(jìn)入實(shí)行統(tǒng)一的優(yōu)惠政策，無(wú)雙重標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)包括制造業(yè)在內(nèi)的69個(gè)細(xì)分產(chǎn)業(yè)/產(chǎn)品授予先鋒地位，屬于投資先鋒產(chǎn)業(yè)的企業(yè)能夠享受5年所得稅免稅期，在經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)可享受7年免稅期，棉紗及人造纖維生產(chǎn)屬于上述先鋒產(chǎn)業(yè)。除此以外，投資優(yōu)惠政策還包括：
（1）勞動(dòng)力密集型企業(yè)可以獲得稅收減免優(yōu)惠。雇用1000人及以上的企業(yè)可減免15%的稅收；雇用200人及以上的企業(yè)可減免7%的稅收；雇用100人及以上的企業(yè)可減免6%的稅收。
（2）制造企業(yè)進(jìn)口原材料生產(chǎn)后再出口，享受退還60%原料進(jìn)口關(guān)稅待遇；保稅區(qū)內(nèi)的制造業(yè)企業(yè)進(jìn)口原材料和中間產(chǎn)品用于再出口生產(chǎn)，享受免稅優(yōu)惠；出口創(chuàng)匯企業(yè)憑相關(guān)證明享受出口補(bǔ)貼；政府設(shè)立出口發(fā)展基金為私營(yíng)出口企業(yè)提供開(kāi)辦初期的費(fèi)用支持。
（3）內(nèi)部建立培訓(xùn)設(shè)施的企業(yè)可享受2%的稅收減免，從事本地生產(chǎn)的企業(yè)可以享受10%的稅收減免，達(dá)到本地原材料使用最低標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)可享受20%的稅收減免，期限均為5年。
（4）經(jīng)濟(jì)合作區(qū)內(nèi)的企業(yè)可享受更多優(yōu)惠政策，如免除各級(jí)政府稅費(fèi)、進(jìn)口原材料關(guān)稅、增值稅等有關(guān)稅收，外資投資股本可隨時(shí)撤出，簽證配額不受限制，產(chǎn)品可自由銷往全國(guó)各地以及24小時(shí)電力供應(yīng)，一站式服務(wù)，園區(qū)內(nèi)不得罷工等。
（5）從事研究和開(kāi)發(fā)的企業(yè)可享受稅收優(yōu)惠。若研發(fā)項(xiàng)目在尼日利亞境內(nèi)且與業(yè)務(wù)密切相關(guān)，研發(fā)費(fèi)用的12%免于征稅；若使用尼日利亞原材料從事研發(fā)，研發(fā)費(fèi)用的14%免于征稅；若企業(yè)從事長(zhǎng)期研究，研發(fā)費(fèi)用視為資本支出并免于征稅。
（6）投資于經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的企業(yè)可享受7年免稅優(yōu)惠及資本折舊補(bǔ)貼。鼓勵(lì)投資政策比較集中的地區(qū)主要為首都阿布賈、第一大城市拉各斯以及三角州產(chǎn)油區(qū)。
（7）如果制造業(yè)企業(yè)將資本用于擴(kuò)大再生產(chǎn)，包括擴(kuò)大生產(chǎn)能力、提升生產(chǎn)設(shè)備現(xiàn)代化水平以及相關(guān)產(chǎn)品的多樣化經(jīng)營(yíng)，企業(yè)可以獲得再投資補(bǔ)貼。
外匯管理
2015年之后，尼日利亞采取嚴(yán)格的外匯管制措施，外匯匯出受很多限制，對(duì)外資企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)發(fā)展造成較大影響。目前，尼日利亞對(duì)包括部分紡織服裝產(chǎn)品在內(nèi)的41類產(chǎn)品實(shí)施禁止進(jìn)口購(gòu)匯政策，進(jìn)口商不得從外匯市場(chǎng)獲得進(jìn)口這些產(chǎn)品所需的外匯。
中國(guó)與尼日利亞紡織業(yè)合作情況
中國(guó)與尼日利亞于1971年建交，2005年兩國(guó)元首就雙方建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系達(dá)成共識(shí)，2018年兩國(guó)央行簽署了雙邊本幣互換協(xié)議，2021年兩國(guó)建立中尼政府間委員會(huì)機(jī)制。尼日利亞是中國(guó)在非洲的第一大工程承包市場(chǎng)、第二大出口市場(chǎng)、第三大貿(mào)易伙伴和主要投資目的地國(guó)。2022年，中尼雙邊貿(mào)易額為239億美元，其中紡織服裝產(chǎn)品是我國(guó)對(duì)尼出口的主要商品之一。
中尼兩國(guó)的紡織業(yè)投資合作尚處于起步階段，中國(guó)商務(wù)部數(shù)據(jù)顯示，2013年至今，中國(guó)對(duì)尼日利亞紡織產(chǎn)業(yè)投資金額不足1000萬(wàn)美元。中資企業(yè)在尼建設(shè)的萊基自貿(mào)區(qū)（位于拉各斯州）是中國(guó)政府批準(zhǔn)和支持的“境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)”，產(chǎn)業(yè)涉及服裝貿(mào)易。
根據(jù)中國(guó)海關(guān)統(tǒng)計(jì)，2022年，中國(guó)與尼日利亞紡織品服裝進(jìn)出口總額為46億美元，中國(guó)對(duì)尼出口額為45.4億美元，自尼進(jìn)口額僅為60萬(wàn)美元，尼貿(mào)易逆差較大。中國(guó)對(duì)尼主要出口產(chǎn)品為化纖長(zhǎng)絲及織物（占比29%），梭織服裝（占比21%），棉花、棉紗及棉機(jī)織物（占比12%）；自尼進(jìn)口產(chǎn)品僅有棉花、棉紗及棉機(jī)織物（占比63%），以及化纖長(zhǎng)絲及織物（占比37%）。
小結(jié)及建議
（1）尼日利亞是非洲第一大經(jīng)濟(jì)體和第一人口大國(guó)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)穩(wěn)定，年輕人口占比大，紡織品服裝消費(fèi)容量具備增長(zhǎng)條件，是中國(guó)在非洲最重要的紡織品服裝出口市場(chǎng)之一。地理位置可輻射西非、中非和北非大部分市場(chǎng)，作為紡織品服裝貿(mào)易中轉(zhuǎn)站區(qū)位優(yōu)勢(shì)明顯。
（2）對(duì)外開(kāi)放程度整體較高，政府發(fā)展棉紡、化纖等紡織產(chǎn)業(yè)鏈上游環(huán)節(jié)的意愿較強(qiáng)，對(duì)紡織產(chǎn)業(yè)外國(guó)投資持歡迎態(tài)度，且擁有數(shù)量充足且成本相對(duì)低廉的勞動(dòng)力，對(duì)美國(guó)出口紡織品服裝享受關(guān)稅減免政策，為在當(dāng)?shù)匕l(fā)展出口加工型企業(yè)提供了較好環(huán)境?？紤]要素條件及政策環(huán)境，尼日利亞在發(fā)展棉紡織、服裝加工等領(lǐng)域具有一定投資條件。
（3）尼日利亞政策波動(dòng)性大、恐怖活動(dòng)頻繁、工會(huì)力量強(qiáng)大、外匯管制較嚴(yán)均投資風(fēng)險(xiǎn)因素，且其供電、供水等基礎(chǔ)設(shè)施落后，技術(shù)性勞動(dòng)力缺乏，行政成本高等困難問(wèn)題現(xiàn)實(shí)存在，投資者需做充分考量，并合理規(guī)劃設(shè)計(jì)自備電廠等配套設(shè)施。
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